什么叫商業(yè)養(yǎng)老保險及其作用

發(fā)布者:傅浩|發(fā)布時間:2013-05-15 16:32:45

商業(yè)養(yǎng)老保險是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長期人身險,它是年金保險的一種特殊形式,又稱為退休金保險,是社會養(yǎng)老保險的補充。

商業(yè)性養(yǎng)老保險的被保險人,在交納了一定的保險費以后,就可以從一定的年齡開始領取養(yǎng)老金。這樣,盡管被保險人在退休之后收入下降,但由于有養(yǎng)老金的幫助,他仍然能保持退休前的生活水平。商業(yè)養(yǎng)老保險,如無特殊條款規(guī)定,則投保人繳納保險費的時間間隔相等、保險費的金額相等、整個繳費期間內的利率不變且計息頻率與付款頻率相等。

商業(yè)養(yǎng)老保險在社會保障中有著不可替代的優(yōu)勢和作用。一是合同的保障性。它通過合同形式確立保險雙方權利和義務,可以避免政策變動或政府行為干擾,具有法律約束力。二是以自愿投保為前提的展業(yè)模式容易為社會成員所接受,減少由于強制性可能帶來的不必要的糾紛和矛盾。三是投保和支付等方面不受居民身份、農民身份;集體身份、國有身份;在崗與不在崗等方面的限制,可以將社會保險中最復雜、最難解決的人口流動矛盾簡單化。四是商業(yè)保險的費率杠桿功能有助于克服“劫富濟貧”或“劫貧濟富”的矛盾,充分體現(xiàn)公平與效率的原則。五是商業(yè)化市場化的運作機制為政府和被保障對象提供了多途徑的選擇平臺,盡可能滿足被保障對象基本層面的保障需求。

歸納起來,商業(yè)養(yǎng)老保險彌補了社會保險供給的不足,有利于建立多層次、全方位的社會保障體系。商業(yè)保險既能填補社會保障的空白地帶,拓寬保障范圍和領域,也能提高社會保障水平,成為社會保障的有益補充。因此,發(fā)展商業(yè)保險,意義重大。

從國際經驗看,商業(yè)養(yǎng)老保險始終發(fā)揮了對社會保險的重要補充作用,兩者之間形成良性發(fā)展。發(fā)達國家社會保險和商業(yè)性人身保險在一定程度上兼容與互補已成為事實,并成為當前保險業(yè)發(fā)展的重要趨勢。美國、德國、日本等發(fā)達國家,社會保障制度較為完善,商業(yè)壽險也很發(fā)達,這些國家的實踐表明,人身保險愈發(fā)達,社會保險與商業(yè)保險的兼容性和互補性也愈明顯,社會保障體系也更完善。

商業(yè)養(yǎng)老保險在養(yǎng)老保障體系的功能作用需要強有力的制度和措施作后盾,并通過法律規(guī)范予以確立。為此,國家應把企業(yè)年金、個人年金的發(fā)展放在優(yōu)化養(yǎng)老保障體系的大框架下進行戰(zhàn)略規(guī)劃。

一是應在制定中的《社會保險法》中明確三支柱或多支柱的養(yǎng)老保障體系,明確企業(yè)年金、個人年金的支柱作用;明確商業(yè)團體養(yǎng)老年金與企業(yè)年金同屬國家政策扶持發(fā)展范疇;明確商業(yè)保險在個人賬戶發(fā)放機制和實現(xiàn)個人賬戶資金保值增值方面的專業(yè)化功能作用;明確商業(yè)保險在企業(yè)年金發(fā)展中的主渠道作用;明確商業(yè)保險在建立和推進農村養(yǎng)老保險體系中的社會化管理和服務作用。

二是盡快組織制訂《企業(yè)年金法》,使企業(yè)年金在運行中更具法律約束力。

三是在制度安排上給予商業(yè)養(yǎng)老保險更大的發(fā)展空間,在政策措施上鼓勵商業(yè)保險企業(yè)有效推動商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展,關鍵要解決以下三個問題:(1)營業(yè)稅問題。《財政部、國家稅務總局關于對若干項目免征營業(yè)稅的通知》規(guī)定,保險公司開辦一年期以卜到期返還本利的普通人壽保險、養(yǎng)老年金保險等業(yè)務的保費收人,免征營業(yè)稅。這對保險公司開展商業(yè)養(yǎng)老保險無疑具有促進作用,但在實際操作中實行的是先征后返,且認定標準偏高,導致返還率較低。(2)企業(yè)所得稅稅基過寬問題?,F(xiàn)行稅制中,忽視了各種責任準備金的負債性質,特別是對于壽險公司,其死亡給付具有必然性,保費收人的絕大部分將用于返還,不應將其法定責任準備金列為納稅所得。(3)重復征稅間題。事實上,因為保險公司支付給營銷員的傭金收人是從保險公司的保費收人中提取出來的,這部分傭金作為保險公司保費收人的一部分已經由保險公司計提繳納過營業(yè)稅。

其他類似文章

父母養(yǎng)老保險如何選擇

父母養(yǎng)老保險如何選擇

養(yǎng)老保險

如何為老年人購買商業(yè)養(yǎng)老保險

如何為老年人購買商業(yè)養(yǎng)老保險

老年人保險

上海養(yǎng)老保險個人帳戶查詢方法

上海養(yǎng)老保險個人帳戶查詢方法

上海養(yǎng)老保險

各地城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險新政策實施成效顯著

各地城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險新政策實施成效顯著

養(yǎng)老保險

預約咨詢

  • 問題類型:
  • 電話號碼:

您的信息僅供預約咨詢所用,不泄露至
任何第三方或用于其他用途。

掃描下放二維碼 關注微信公眾號

正品保險

正品保險

國家金融監(jiān)督
管理總局許可
快捷投保

快捷投保

全方位一鍵對比
省心服務

省心服務

電子保單快捷變更
安全可靠

安全可靠

7x24小時客服不間斷
品牌實力

品牌實力

12年 1000萬用戶選擇
支付幫助
支付方式 支付說明
保單服務
保單查詢 保單驗真 變更與取消 保單寄送
理賠服務
理賠指南 理賠報案 理賠案例
服務中心
發(fā)票索取 常見問題 隱私聲明

首次關注立得50積分首次關注立得50積分

下載開心保APP下載開心保APP

0/4
產品對比

掃碼關注微信號

掃碼關注微信號

掃碼下載APP

掃碼下載APP

意見反饋
產品對比關閉

最多可對比 4 款產品

您還沒有添加對比產品
清空產品
已選0件產品 開始對比
意見反饋關閉

選擇您遇到的問題類型或建議類型

產品
投保
支付
其他
0/500
提交
產品咨詢或緊急問題,可聯(lián)系在線客服或撥打4009-789-789