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保險(xiǎn)對(duì)于不同人群來說，作用也是不同的。普通人購買保險(xiǎn)，最希望獲得的是減少意外狀況帶來的經(jīng)濟(jì)損失。而對(duì)于富人來說，保險(xiǎn)除了具有保障功能外，還具有資產(chǎn)保全、規(guī)避稅收等功能。目前不乏富人投保高額壽險(xiǎn)來規(guī)避遺產(chǎn)稅，百萬、千萬保單甚至是億元保單也并不罕見。日前就有一位北京富豪購買2億保額的壽險(xiǎn)保單，引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。那么壽險(xiǎn)保單能否避稅？開心保專家就來分析一下保險(xiǎn)避稅的可行性。

一、為什么保單可以避稅？

保險(xiǎn)是所有金融行業(yè)中，唯一能夠進(jìn)行避稅的行業(yè)。很多富人購買保險(xiǎn)，都是為了避免遺產(chǎn)稅。遺產(chǎn)稅是指國(guó)家或地區(qū)對(duì)死者留下的遺產(chǎn)進(jìn)行征稅。在國(guó)外，有些遺傳稅率高達(dá)45%，無疑讓遺產(chǎn)大為縮水。而在中國(guó)，雖然還未開征遺產(chǎn)稅，但是很多富人也擔(dān)心自己的資產(chǎn)遭到“壓縮”，紛紛選擇購買保險(xiǎn)進(jìn)行保值。保險(xiǎn)是以人的生命為保險(xiǎn)標(biāo)的，被保險(xiǎn)人的死亡作為給付條件。因此不被列入遺產(chǎn)稅的征收條件中。

此外，由于保險(xiǎn)的受益人權(quán)利大于債權(quán)人權(quán)利，因此債權(quán)人無權(quán)要求受益人以保險(xiǎn)利益來償還債務(wù)，也就是說，如果投保一份年金分紅型的保險(xiǎn)產(chǎn)品，所得的分紅是屬于被保險(xiǎn)人或者受益人所有的。因此，一些人也希望在經(jīng)商失利的情況下，通過保險(xiǎn)來為家庭、家人提供保障。

二、國(guó)內(nèi)欲收遺產(chǎn)稅 保險(xiǎn)避稅成富人首選

其實(shí)在我國(guó)，遺產(chǎn)稅的征收體制還沒有完全建立起來。但是有關(guān)開征遺產(chǎn)稅的傳聞一直不斷。在2013年5月，中國(guó)中央國(guó)務(wù)院同意并轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見》中，第四部分第15條，明確表明：研究在適當(dāng)時(shí)期開征遺產(chǎn)稅問題，并初步將起征點(diǎn)設(shè)為500萬。這也讓不少富人產(chǎn)生了恐慌，一旦開征遺產(chǎn)稅，后人繼承的財(cái)產(chǎn)將縮水很多，不少富人都開始將目光放在了保險(xiǎn)上。

去年有消息稱，深圳或?qū)⒊蔀閲?guó)內(nèi)首個(gè)開征遺產(chǎn)稅的試點(diǎn)城市，當(dāng)?shù)鼐皖l頻出現(xiàn)保額超過億元的巨額保單。而今年開始，巨額保單已經(jīng)不足為奇。日前信誠(chéng)人壽承保了一單高額分紅型終身壽險(xiǎn)，年繳費(fèi)1450萬，繳費(fèi)期十年，壽險(xiǎn)保額2億元。開心保保險(xiǎn)專家分析，投保高額壽險(xiǎn)主要是基于兩方面考慮：一方面是保障個(gè)人的健康和生命，另一方面也是保護(hù)家庭財(cái)產(chǎn)不受企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響。即使企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不善，依靠高額分紅，家庭財(cái)產(chǎn)也有所保障。

需要注意的是，在我國(guó)，只有人壽保險(xiǎn)具有避債避稅的功能，包括定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)等等。

三、普通人如何購買壽險(xiǎn)

對(duì)于一般人來說，開征遺產(chǎn)稅帶來的影響并不大，但這并不意味著不需要壽險(xiǎn)的保障。普通家庭往往承擔(dān)著老人、孩子贍養(yǎng)的重?fù)?dān)，經(jīng)濟(jì)壓力很大。而一旦年老，依靠社保養(yǎng)老金，并不能夠帶來安定的晚年生活。

以一個(gè)人月工資7000，養(yǎng)老繳費(fèi)基數(shù)3000元為例，如果連續(xù)繳納15年，那么退休之后領(lǐng)取的養(yǎng)老金不足1500元，差別還是很大的。因此，最好能夠選擇其他方式填補(bǔ)社保養(yǎng)老空白。商業(yè)壽險(xiǎn)就是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。以某公司的養(yǎng)老年金險(xiǎn)為例，如果從30歲開始，每年繳費(fèi)8760元，60歲退休后，可選擇一次性領(lǐng)取現(xiàn)金441316元，也可選擇每月領(lǐng)取1763元。年輕時(shí)為自己的將來做好打算，才能保證晚年的幸福生活。

養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品推薦

泰康e理財(cái)B款投資連結(jié)保險(xiǎn) 1000元起

泰康最穩(wěn)健的投資產(chǎn)品之一，連續(xù)幾年市場(chǎng)銷量排名領(lǐng)先。該產(chǎn)品提供雙賬戶免費(fèi)轉(zhuǎn)換，進(jìn)取型投資賬戶投資于股票市場(chǎng)的比例通常不低于60%，最高可達(dá)100%。貨幣型投資賬戶投資于本賬戶投資于現(xiàn)金、貨幣市場(chǎng)基金、債券回購，剩余期限在一年以內(nèi)的存款，國(guó)債、政策性金融債、企業(yè)債、短期融資券、央行票據(jù)等短期債券，保障了投資人的資金得到最大收益。

泰康陽光旅程教育金 660元起

與其為后代留下遺產(chǎn)，不如從現(xiàn)在開始就為孩子將來打算。泰康該款教育金產(chǎn)品可按需量身定做，家長(zhǎng)可根據(jù)寶貝的年齡和未來自由選擇初中、高中、大學(xué)、婚嫁和創(chuàng)業(yè)領(lǐng)取金額。附送寶寶專屬的白血病保障，3歲寶寶附加10萬白血病保障只需31元，實(shí)惠的保障，網(wǎng)上投保專享。

該產(chǎn)品具有分紅抵通脹的特點(diǎn)，您可分享保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成果，且紅利可累積復(fù)利計(jì)息，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值，抵御通貨膨脹。同時(shí)主險(xiǎn)具備保費(fèi)豁免功能，若父母遭遇突如其來的疾病或意外而身故，可豁免父母身故后該計(jì)劃主險(xiǎn)剩余未交的保險(xiǎn)費(fèi)，而保險(xiǎn)責(zé)任繼續(xù)有效。 

日前，美國(guó)硅谷神秘富豪投保了2.01億美金人身險(xiǎn)，被稱為是“史上最值錢”保單，由此也打破了世界吉尼斯記錄。對(duì)于富人來說，天價(jià)保單不僅具有保障功能，更可以合理避稅，由此成為了富人們的心頭好。

2.01億美元保單成吉尼斯之最

據(jù)外媒報(bào)道，一家名為SGLLC的咨詢公司向這位億萬富豪售出了一份保額高達(dá)2.01億美元的壽險(xiǎn)保單，這是迄今為止世界上保額最高的人身險(xiǎn)保單。這位富豪為此每年要繳納好幾百萬美元的保費(fèi)。身故后其保單受益人可獲高達(dá)2.01億美元的保費(fèi)。這一天價(jià)保單打破了1990年創(chuàng)下的1億美元的紀(jì)錄，入選吉尼斯世界紀(jì)錄。

合理避稅、傳承財(cái)富促成天價(jià)保單成交

年繳保費(fèi)50.7萬元，60歲前身故可獲得2000萬賠償。近日，市民李先生給自己購買了一份保身故的天價(jià)保單，為家人留下了一筆巨額“遺產(chǎn)”。

李先生經(jīng)商多年，盡管個(gè)人資產(chǎn)上千萬，仍缺少安全感。由于女兒馬上準(zhǔn)備出國(guó)留學(xué)，需要大筆資金，加上生意場(chǎng)上變幻無常，李迫切希望給家人提供一份保障。在太平人壽湖北分公司代理人的推薦下，李先生選擇了該公司一款保身故的分紅險(xiǎn)。從43歲起繳費(fèi)至60歲，年繳保費(fèi)50.7萬元，身故后可獲1000萬元賠償及產(chǎn)品分紅；若被保人60歲前身故，則可獲得2000萬元賠償及分紅，保險(xiǎn)隨即終止，無需交納剩余保費(fèi)。

國(guó)內(nèi)天價(jià)保單案例

2014年2月，平安人壽東莞分公司為一位客戶承保價(jià)值1億元的人身保險(xiǎn)，年繳保費(fèi)140萬元。

2014年1月，佛山一富豪擲出2.2億元向一家保險(xiǎn)公司購買保險(xiǎn)，但保額與承保險(xiǎn)企保密。

2013年6月，信誠(chéng)人壽承保一位私營(yíng)企業(yè)主投保的終身壽險(xiǎn)，保單總額為2億元。

2013年2月，平安人壽北京分公司為一家知名企業(yè)負(fù)責(zé)人承保價(jià)值1億元的人身保險(xiǎn)，這是北京市首張億元保單。同年7月，該公司再度為另一位客戶承保價(jià)值1億元的人身保險(xiǎn)。

天價(jià)保單產(chǎn)生的深層原因

記者梳理發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)近兩年“天價(jià)保單”的新聞也不斷見諸報(bào)端。分析指出，隨著近年來經(jīng)濟(jì)增速放緩，以及一大批商界富豪的資金、健康壓力與日俱增，越來越多的富豪開始通過人身保險(xiǎn)來進(jìn)行資產(chǎn)配置，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，從而催生了天價(jià)保單的巨大市場(chǎng)。歸結(jié)起來說，“合理避稅、保全資產(chǎn)、創(chuàng)造現(xiàn)金、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”，是富人購買保險(xiǎn)的主要意義。

擁有255億美元排名2012年《福布斯》全球億萬富豪榜第九位的李嘉誠(chéng)，他說“別人都說我很富有，擁有很多的財(cái)富，其實(shí)真正屬于我個(gè)人的財(cái)富，是給我自己和親人買了充足的人壽保險(xiǎn)。”

常年蟬聯(lián)美國(guó)首富的比爾·蓋茨，說過“到目前為止，我沒有發(fā)現(xiàn)有哪一種方法比購買人壽保險(xiǎn)更能有效地解決企業(yè)的醫(yī)療財(cái)務(wù)問題。”

其實(shí)，天價(jià)保單可以成為富人規(guī)避遺產(chǎn)稅的有效手段。遺產(chǎn)稅有多高？臺(tái)塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王永慶去世后，在臺(tái)灣留下遺產(chǎn)價(jià)值逾600億元新臺(tái)幣。臺(tái)灣稅務(wù)部門核定其繼承人須繳遺產(chǎn)稅119億元，創(chuàng)下臺(tái)灣最高遺產(chǎn)稅紀(jì)錄。而首批遺產(chǎn)稅以實(shí)物抵繳，12名繼承人借款湊齊。

王永慶要交119億，而留下了46億美元遺產(chǎn)的臺(tái)灣首富蔡萬霖，身后只交了6億新臺(tái)幣的遺產(chǎn)稅，較媒體預(yù)估的23億美元大為縮水。節(jié)稅的首要功臣就是他的保單。光保險(xiǎn)他就買了62億，由于保險(xiǎn)免稅，蔡萬霖的財(cái)產(chǎn)得以“安全”過繼給繼承人。

中國(guó)目前雖然還沒有實(shí)行遺產(chǎn)稅，但越來越多的富豪、企業(yè)家已經(jīng)開始未雨綢繆。《2012胡潤(rùn)財(cái)富報(bào)告》顯示，中國(guó)內(nèi)地千萬富豪數(shù)量首次突破百萬，前五大地區(qū)分別是北京、上海、廣東排名前三。2006年，一位溫州老板以個(gè)人名義為自己投下了巨額保單，最高總保額接近5000萬元。湖北一富人最高年繳保費(fèi)700萬元，2009年湖北逾百位富人年繳保費(fèi)超過百萬元。2009年末，一位廈門富豪擲下6600萬元，給自己的兩個(gè)孩子一人購買了一份分紅險(xiǎn)。

對(duì)此，開心保專家表示，“和普通保單不同，保額上千萬的天價(jià)保單通常需要客戶進(jìn)行面談、體檢，并提供財(cái)務(wù)資料。天價(jià)保單（意外險(xiǎn)除外）雖然帶來了高保費(fèi)，但也意味著高風(fēng)險(xiǎn)，一旦被保人出險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司將面臨巨額賠償，因此核保時(shí)相當(dāng)謹(jǐn)慎。”

此外，天價(jià)保單還需要再保險(xiǎn)公司對(duì)保單進(jìn)行承保，用以分?jǐn)傄徊糠值娘L(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于富豪們來說，天價(jià)保單將為家人留下了一筆合法、合理避稅的遺產(chǎn)。無論是從風(fēng)險(xiǎn)防控還是財(cái)富傳承角度來看，都是一種穩(wěn)健的選擇。