個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的一個(gè)組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險(xiǎn)形式。

個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展

根據(jù)人力資源與社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司的界定，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)由三個(gè)部分組成。第一部分是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二部分是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，第三部分是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。作為我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的一個(gè)組成部分，個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)是由職工根據(jù)個(gè)人收入狀況，自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險(xiǎn)形式。

在許多國(guó)家，以個(gè)人為主體責(zé)任的個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)一直發(fā)揮著很重要的作用。新加坡是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的典型代表國(guó)家，它實(shí)行的是以個(gè)人帳戶為基礎(chǔ)，政府強(qiáng)制雇主和雇員共同供款、實(shí)行公共管理的個(gè)人儲(chǔ)蓄制度，在社會(huì)保障體系中主要強(qiáng)調(diào)個(gè)人的責(zé)任。在美國(guó)，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老也是十分重要的一種養(yǎng)老方式，以2003 年美國(guó)人的養(yǎng)老供給結(jié)構(gòu)為例，這種方式占比高達(dá)39.8%。而大多數(shù)國(guó)家，包括我國(guó)，首先強(qiáng)調(diào)的是政府的責(zé)任，其次是企業(yè)、個(gè)人。近幾年，社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式在政府和社會(huì)各界的關(guān)注下取得了較快的發(fā)展，企業(yè)年金計(jì)劃作為我國(guó)養(yǎng)老第二支柱，也逐步的步入發(fā)展正規(guī)，而個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展較慢，其養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充地位并未顯現(xiàn)。個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國(guó)的發(fā)展仍然滯后，甚至很多人并不了解這種養(yǎng)老保險(xiǎn)。

個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)

從籌資方式上看，個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于完全積累制。一代人需要的養(yǎng)老金，靠本代人在職時(shí)儲(chǔ)蓄積累，積累的本金加利息供退休后養(yǎng)老使用。這種方式是根據(jù)遠(yuǎn)期縱向收支平衡原則籌資，它需要達(dá)到長(zhǎng)期收支總平均平衡。個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)在采取這種方式籌資時(shí)，首先要對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、有關(guān)人口的健康水平、就業(yè)率，退休率、工資增長(zhǎng)率、利息率、死亡率、平均預(yù)期壽命等進(jìn)行宏觀的預(yù)測(cè)，在此基礎(chǔ)上預(yù)測(cè)未來時(shí)期養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇所需保險(xiǎn)基金總量，確定一個(gè)可以保證在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)收支平衡的總平均收費(fèi)率：在實(shí)施初期的若干年份，養(yǎng)老保險(xiǎn)金收大于支，其差額就作為以后年份的儲(chǔ)備基金；而在支大干收的年份，就以儲(chǔ)備基金及其利息來彌補(bǔ)收支差額：這種個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資方式，可以在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn)，而且提取費(fèi)率穩(wěn)定，在支付保險(xiǎn)費(fèi)用后，每年仍余存相當(dāng)數(shù)額的儲(chǔ)備積累基金，使這種養(yǎng)老保險(xiǎn)有比較穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源。但是，也存在著不足，由于沒有代際間轉(zhuǎn)移，在漫長(zhǎng)的儲(chǔ)備積累過程中，儲(chǔ)備基金容易遭遇通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。因此，保證儲(chǔ)備基金的保值增值是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)從個(gè)人和家庭的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，為個(gè)人將來的養(yǎng)老儲(chǔ)備了資金，同時(shí)作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，使個(gè)人晚年有較高的生活水平，參加個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)是勞動(dòng)者“自立，自籌、自養(yǎng)”意識(shí)的體現(xiàn)，是從經(jīng)濟(jì)角度進(jìn)行“自我保護(hù)”的重要措施。